甲公司本年7月为乙公司提供一次干租业务(假设甲公司不满足增值税加计抵减政策件条件,收费500万元,相关成本费用300万元,相关可抵扣进项税为400万元。若提供想业务,收费600万元,相关成本费用400万元,相关可抵扣进项税为45万元。请对其进行纳税筹划_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司本年7月为乙公司提供一次干租业务(假设甲公司不满足增值税加计抵减政策件条件,收费500万元,相关成本费用300万元,相关可抵扣进项税为400万元。若提供想业务,收费600万元,相关成本费用400万元,相关可抵扣进项税为45万元。请对其进行纳税筹划

84785013 | 提问时间：2021 10/10 23:16

艾昵老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

同学你好，如果是干租业务，增值税税率13%，应缴纳的增值税=500*13%-40=25万元。如果是湿租业务，增值税税率9%。应缴纳的增值税=600*9%-45=9万元。两种业务所产生的利润一致，所以应该选择湿租业务。

2021 10/11 06:50

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甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元(含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税)，相关成本费用为400万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划

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甲公司本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元，相关成本费用300万元相关可抵扣进项税为40万元。若提供湿租业务，收费600万元，相关成本费用400万元相关可抵扣进项税为45万元。城建税7%，教育费附加3%。请对其进行纳税筹划。（1）方案一：提供干租业务，应纳增值税额（）万元（2）方案一：提供干租业务，税后利润（）万元（3）方案二：提供湿租业务，应纳增值税额（）万元（4）方案二：提供湿租业务，税后利润（）万元

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