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第二季度的借款利息不是用6.30日的汇率吗？二季度的利息汇率差异不是零吗？怎么还算6月1日的汇率?
84784968 | 提问时间：2021 10/05 22:22
Helen老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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同学好 题目说每季末计提利息，年末支付，一季末的利息会产生汇兑差异
2021 10/05 22:51

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为什么第二季度利息汇兑损益要确认两个？它不是每季度末计提利息吗？6月1汇率变动和也和计提利息没关系啊！ 60
17、华东公司对外币业务采用每月月初即期汇率折算，2017年1月1日，该公司从中国银行借人1000万美元专门用于厂房建设，期限为三年，年利率为6%，每季末计提利息，年末支付当年利息，当日市场汇率为1美元=6. 21元人民币。3月31日市场汇率为1美元=6. 26元人民币，6月1日市场汇率为1美元=6. 27元人民币，6月30日市场汇率为1美元=6. 29元人民币。华东公司于2017年3月1日正式开工，并于当日支付工程物资款100万美元。不考虑其他因素，该外币借款的汇兑差额在第二季度的资本化金额为（）万元人民币。 1358
老师 这道题第二季度的汇兑差额为什么要用到6月1号的汇率呢，按季度计提利息，第二季度的利息应该在6月30号才会计提，总觉得第二季度的利息不应该有汇兑差额直接用6月30日的利息就好了 301
2、甲公司对外币业务采用即期汇率的近似汇率折算，假定业务发生当月1日的市场汇率为即期汇率的近似汇率，按月计算汇兑损益。2012年1月1日，该公司从中国银行贷款400万美元用于厂房扩建，年利率为6％，每季末计提利息，年末支付当年利息，当日市场汇率为1美元＝6.21元人民币，3月31日市场汇率为1美元＝6.26元人民币，6月1日市场汇率为1美元＝6.27元人民币，6月30日市场汇率为1美元＝6.29元人民币。甲公司于2012年3月1日正式开工，并于当日支付工程物资款100万美元。不考虑其他因素，该外币借款的汇兑差额在第二季度的资本化金额为（　）。 老师，详细的解答过程！ 1113
老师，这道题的答案，本金的汇兑差额我看懂了，利息的汇兑差额看不明白，不理解了.“”采用当月1日的市场汇率为即期汇率的近似汇率”，这句话是什么意思？ 436
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