17、华东公司对外币业务采用每月月初即期汇率折算,2017年1月1日,该公司从中国银行借人1000万美元专门用于厂房建设,期限为三年,年利率为6%,每季末计提利息,年末支付当年利息,当日市场汇率为1美元=6. 21元人民币。3月31日市场汇率为1美元=6. 26元人民币,6月1日市场汇率为1美元=6. 27元人民币,6月30日市场汇率为1美元=6. 29元人民币。华东公司于2017年3月1日正式开工,并于当日支付工程物资款100万美元。不考虑其他因素,该外币借款的汇兑差额在第二季度的资本化金额为()万元人民币。
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84784947 | 提问时间:2019 06/15 20:45
您好,该外币借款的汇兑差额在第二季度的资本化金额=100*(6.29-6.26)+100*6%*(6.29-6.26)/4=3.045万元人民币
2019 06/15 21:10
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