一般纳税人现金首次购买金税盘及技术维护费820元可以全额抵税！那账务分录是不是：借：应交税费-减免税额贷：现金就可以了？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人现金首次购买金税盘及技术维护费820元可以全额抵税！那账务分录是不是：借：应交税费-减免税额贷：现金就可以了？

84784992 | 提问时间：2017 01/05 13:53

84784992

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

当月没有抵扣的话要做：借：应交税费贷：管理费用么还是说什么时候抵扣什么时候做这比分录？

2017 01/05 13:59

2条追问解答查看全部

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小规模企业首次购买金税盘490元，手续费330，全额抵扣分录：借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：应交税费—应交增值税 119.15 贷：营业外收入 119.15 这样对吗？

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老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！

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支付技术维护费时，借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 老师税盘的维护费分录

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老师，您好！税盘维护费是不是可以抵税额啊借：应交税费—减免税贷：银行存款对吗？

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老师，购买金税盘和维护费可以全额抵减吗？

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