某食品生产企业为增值税一般纳税人，2021年9月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。收取优质费3万元。要求：计算该企业当月增值税销项税额。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某食品生产企业为增值税一般纳税人，2021年9月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。收取优质费3万元。要求：计算该企业当月增值税销项税额。

84784951 | 提问时间：2021 09/21 17:12

罗罗罗老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

努力学习的小天使你好: 120*13%+3/(1+13%)=15.95万元

2021 09/21 17:15

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1,某生产企业为增值税一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元; (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元; (4)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元; (5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(一般纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。(其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)

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1.A企业为增值税一般纳税人，9月销售给B企业10台笔记本，开具增值税专用发票，发票注明金额100 000元同时收取包装物租金3390元。从C商场购进笔记本电脑6台，收到增值税普通发票注明金额45 200元。求A企业9月应缴纳的增值税税额。

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3.某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2019 年12月份业务如下：（1)将生产的80辆小汽车分两批出售，其中30辆增税专用发票注明金额450万元，税额58.5万元，50辆增税专用发票注明金额650万元，税额84.5万元。（2）将生产的10辆小汽车用于换取生产资料，以每辆成本12万元互相开具，增值税专用发票注明金额120万元，税额15.6万元。要求：计算本月应缴纳的增值税（假定本月除上述业务外的进项税额104万元）。

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课堂练习: 某钢铁企业为增值税一般纳税人，2017年3月份发生如下经济业务: (1)销售钢材取得销售额800万元(不含税)，同时增企业有运营资质的运输队收取运输费价税合计3万元款项均已收到。 (2)购进原材料、动力等项目，取得专用发票上注明增值税42万元。购进办公楼一栋，取得专用发票上注明增值税110万元。专用发票已认证。要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。

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某企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生增值税相关业务如下。（1）购进货物取得增值税专用发票注明价款50万元。（2）销售货物给一般纳税人，开具增值税专用发票注明价款130万元。（3）销售货物给小规模纳税人，开具增值税普通发票注明价款22.6万元。（4）直属门店零售货物金额24.86万元。（5）以外购库存商品不含税价值3万元为职工发放元旦福利。已知：增值税税率13% 要求： 1、请分项计算题中企业的增值税； 2、请计算该企业11月份应交增值税额； 3、请列明属于视同销售的情形； 4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形？ 5、请列明增值税中进项税需要转出的具体情形。

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