某食品生产企业为增值税一般纳税人，2021年9月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。收取优质费3万元。要求：计算该企业当月增值税销项税额。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某食品生产企业为增值税一般纳税人，2021年9月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。收取优质费3万元。要求：计算该企业当月增值税销项税额。

84784951 | 提问时间：2021 09/21 17:12

罗罗罗老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

努力学习的小天使你好: 120*13%+3/(1+13%)=15.95万元

2021 09/21 17:15

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某企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生增值税相关业务如下。（1）购进货物取得增值税专用发票注明价款50万元。（2）销售货物给一般纳税人，开具增值税专用发票注明价款130万元。（3）销售货物给小规模纳税人，开具增值税普通发票注明价款22.6万元。（4）直属门店零售货物金额24.86万元。（5）以外购库存商品不含税价值3万元为职工发放元旦福利。已知：增值税税率13% 要求： 1、请分项计算题中企业的增值税； 2、请计算该企业11月份应交增值税额； 3、请列明属于视同销售的情形； 4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形？ 5、请列明增值税中进项税需要转出的具体情形。

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