小规模和一般纳税人销售农产品取得专票，都是9%抵扣9%，13%抵扣10%么，还是一般纳税人只能抵扣9%；然后计算是进项抵扣按照不含税×税率么？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模和一般纳税人销售农产品取得专票，都是9%抵扣9%，13%抵扣10%么，还是一般纳税人只能抵扣9%；然后计算是进项抵扣按照不含税×税率么？

84785022 | 提问时间：2021 09/20 11:40

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

一般纳税人取得专票，9%抵扣9%，13%抵扣10%

2021 09/20 11:42

4条追问解答查看全部

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试题二，，从小规模纳税人中购买农产品，9%税率，若用于13%的销售，则按10%进行抵扣。那我们取得专票上的100还需要抵扣吗？纳税人拿着这张专票就可以直接抵扣1000？

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老师：为何这个第3个进项这里，劳务派遣差额征税的开具的发票，也可以作为进项抵扣？？另外餐饮部是6%开销项，他从农民手中取得的免税发票150000，来算进项为何是150000*0.09，不应该是150000*0.06吗？他的销项是6%，为何抵扣可以是9%，不应该是销售9%或是13%的货物，在购进农产品时才可以计算抵扣9%吗？怎么销售6%的也可以抵扣9%？

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从小规模纳税人取得的3%的农产品专用发票（不含税10万，增值税额3000元），我们是一般纳税人请问抵扣的时候是按10万*9%抵扣吗？还是按103000*9%抵扣？

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进项是9%销项有13%和专票3%怎么抵扣？

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A选项农产品抵扣票可以开专票么，不是不安票上按9%或10%抵扣么

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