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#初级职称#
老师当月缴纳当月的社保费,会计是这样做分录的:借:管理费用-单位社保费1053.4,其他应收款-个人社保费536.16,贷:银行存款1589.56。借:应付职工薪酬-社保费1053.4,贷:应付职工薪酬-社保费1053.4。为什么要做应付职工薪酬一借一贷的分录呢?
84785033 | 提问时间:2021 09/18 09:27
郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,企业和个人负担的社保都需要通过应付职工薪酬,你可以参考这个。 计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021 09/18 09:28
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