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#中级职称#
老师，合并报表内部交易存货冲跌价准备是不是也要冲相应的递延所得税资产
84785009 | 提问时间：2021 08/28 20:10
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，是的额，你说的很对的
2021 08/28 20:11
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老师，内部交易损益，不是应该抵掉因为计提存货跌价准备产生的递延所得税资产吗 124
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存货计提坏账准备，合并报表不认可内部交易也不认可确认的信用减值损失产生的递延所得税资产，冲销了递延所得税资产和所得税费用。那么，为什么内部交易的账面价值1300万和计税基础1600万的存货产生的递延所得税资产和所得税费用没有冲销呢？合并报表也是不认可的呀？ 972
合并报表内部交易存货抵消因本期销售存货结转的存货跌价准备为什么借方是营业成本而不是资产减值损失 792
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