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存货计提坏账准备，合并报表不认可内部交易也不认可确认的信用减值损失产生的递延所得税资产，冲销了递延所得税资产和所得税费用。那么，为什么内部交易的账面价值1300万和计税基础1600万的存货产生的递延所得税资产和所得税费用没有冲销呢？合并报表也是不认可的呀？
84785038 | 提问时间：2021 06/09 17:26
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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没看明白你什么意思，你这里合并报表他认可的价值是一千三计税是一千六，这个300的差异，在合并报表里面也会存在的呀。
2021 06/09 18:28

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老师，合并报表内部交易存货冲跌价准备是不是也要冲相应的递延所得税资产 60
老师问一下，在合并报表那一章。没有内部交易的情况下，如果存货或者固定资产评估增值，那就计入资本公积，产生递延所得税负债，如果卖掉一部分，那就是借递延所得税负债，贷所得税费用，，，，，，，，，，，， 如果评估减值就进入减值准备和资产减值损失，同时计提递延所得税资产，如果卖掉一部分，那就是贷递延所得税资产，借所得税费用？ ，，，，，，，，，，，，，，，，不知道是不是这样理解的 415
老师合并报表那里，存货的内部交易抵销知识点， 为什么形成的是递延所得税资产？ 357
这个内部交易是产生递延所得税资产?账面价值小于计税基础?怎么是小于? 1466
老师，内部交易损益，不是应该抵掉因为计提存货跌价准备产生的递延所得税资产吗 124
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