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#中级职称#
递延所得税那笔分录我懂，可是除了对递延有影响以外，不也对当期应纳税所得额有影响么？为啥不再做一笔以下的分录呢？ 借 应交税费—应交所得税 30 贷 以前年度损益调整—所得税费用 30
84784993 | 提问时间：2021 08/27 16:05
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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2021 08/27 16:54
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老师，请问在会计调整以前年度损益的时候，为什么有些调整会产生递延所得税？但有些却会产生应交税费，应交所得税。 借 递延所得税资产 贷以前年度损益调整所得税费用。 还有一种是借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整所得税费用。 什么时候会产生递延，什么时候又会产生应交税费应交所得税呢？ 4248
第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90， 第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢， 图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150， 为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l 38
更正差错，调整应交所得税，用借应交税费～应交所得税，贷以前年度所以 对比 借：递延所得税资产 贷所得税费用，他们这两个如何区分？ 661
老师您好！请问第二个分录，以前不是计提摊销。不是第二分录，已经做了借:所得税费用30 贷:递延所得税负债30了吗？，为啥调整有第二个分录呢 54
这题为啥选C呢，递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢，当年的分录借：所得税费用 贷：递延所得税负债，这个分录不会影响到应交所得税呀 253
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