第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90，第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢而不是直接第四借递延所得税资产了呢，图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150，为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90，第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢而不是直接第四借递延所得税资产了呢，图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150，为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l

84785038 | 提问时间：2021 08/18 20:03

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你这里是之前确认的预计负债，同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债，就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减，完了之后，因为这个赔偿金额，税法伤他认可了，还会影响你税法口径的所得税，所以说还要调整应交所得税。

2021 08/18 21:29

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