问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
老师，这道理为啥是确认100的递延所得税资产？不是说若预计未来期间可抵扣差异的金额超过等待期内确认的成本费用，超过部分计入所有者权益吗？为啥不是 借 递延所得税资产 125 贷 所得税费用 100 资本公积-其它资本公积 25
84785017 | 提问时间：2021 08/23 12:10
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
免费直播
你这里当年只是确认了400的管理费用 形成的差异确认的只有400 所以确认400部分
2021 08/23 12:50
4条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益，而不是计入当期损益。那未超出的部分（即等待期内确认的成本费用），为什么计入当期损益（所得税费用），而不是计入应交税费-应交所得税。 2063
合并报表中，为啥有分录： 借：存货。400 贷：资本公积400 借：资本公积100 贷：递延所得税负债100 为啥走资本公积呢？ 203
第二问 股份支付确认所得税 可抵扣超过等待期的部分确认资本公积 21年没有超过 所以没有确认资本公积 但是第二年可抵扣超过了确认的管理费用 但是答案里为什么没有确认资本公积呢 302
如果无形资产的公允价值是100的话，借 资本公积75 递延所得税资产25 贷 无形资产 100吗 302
借：递延所得税资产400.贷：资本公积262.5.所得税费用137.5.不是说超过部分记所得税费用，超过部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我觉得所得税费用262.5，这个答案是不是错了 68
最新问答
查看更多
筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的？ 昨天
老师：请问一下，无形资产开发阶段不满足资本化入费用，满足资本化入成本，研究阶段入费用是吗？ 昨天
我公司于2024年11月10日与图文公司的法人晋江签订了租赁合同。签订合同之日法人晋江已用他个人名义转租金10万元给我公司，但因该图文公司未成立，因此我公司先与该图文公司的法人签订了租赁合同，当时11月份我公司收到该法人晋江的租金时也未开据发票和确认收入。现该图文公司于2024年11月27日已注册成立，该法人晋江要求我公司开具图文公司的发票10万元。请问老师，我公司可以开具图文公司的发票吗？还是要与该图文公司签订补充协议后才可以开具发票？谢谢 昨天
在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 13天前
会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 13天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册