借：递延所得税资产400.贷：资本公积262.5.所得税费用137.5.不是说超过部分记所得税费用，超过部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我觉得所得税费用262.5，这个答案是不是错了_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

借：递延所得税资产400.贷：资本公积262.5.所得税费用137.5.不是说超过部分记所得税费用，超过部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我觉得所得税费用262.5，这个答案是不是错了

84785021 | 提问时间：2020 12/10 12:44

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你真的处理没有问题，这个所得税费用是倒挤出来的。

2020 12/10 13:11

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，这道理为啥是确认100的递延所得税资产？不是说若预计未来期间可抵扣差异的金额超过等待期内确认的成本费用，超过部分计入所有者权益吗？为啥不是借递延所得税资产 125 贷所得税费用 100 资本公积-其它资本公积 25

815

不悔老师麻烦回答下，权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷所得税费用 7，另外一部分是贷资本公积-其他资本公积 3。等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借所得税费用7，另外一部分是借资本公积-其他资本公积3 2.全部借所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价哪一种是正确的？

57

为什么合报中调固定资产的时候，确认所得税是借资本公积，贷递延所得税负债，调整固定资产折旧的时候，就是借递延所得税负债，贷所得税费用，为什么不统一都是资本公积或是所得税费用

87

老师帮我看下考试这样写有问题吗， 1.长投确认投资收益300万元，税法规定免税，调减应纳税所得额300万元，永久性差异，不确认相关递延所得税。 2.授予职工的股份期权确认的管理费用，未来行权时才可以抵扣，账面价值550万元，计税基础0，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税550万元，确认递延所得税资产137.5万元。 3.借：递延所得税资产137.5 贷：所得税费用137.5 4.业务宣传费会计确认1600万元，税法只允许在本期抵扣1350万元，账面价值1600万元，计税基础1350万元，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税250，确认62.5递延所得税资产。借：递延所得税资产62.5 贷：所得税费用62.5 5.可弥补亏损转回400万元，应调减应纳税400万元，转回递延所得税资产100万元借：所得税费用100 贷：递延所得资产100

463

所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。

12013

最新问答

如果给商家支付101元（其中东西100元，税点1元），商家开票100元，是真实交易，这个算虚开吗？ 15小时前

建筑类央企项目为总分包账套，实际都是内部单位，分包发生安全生产费支出并随后做了计提，总包安全生产费应该怎么做账务处理？实际不支付安全生产费，总包账务处理贷方不为银行存款昨天

建筑类央企项目为总分包账套，分包发生安全生产费支出并随后做了计提，总包安全生产费应该怎么做账务处理？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 10天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 10天前

下载APP，拍照搜题秒出结果