某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2020 年 3 月取得销售收入 16.96 万元；购进原材料一批，支付货款 4.24 万元。该企业当月应缴纳的增值税税额为（）万元。 A.0.49 B.0.37 C.0.51 D.0 『正确答案』A 老师，我就想问下小规模不是季度30w减免增值税的，参照老政策_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2020 年 3 月取得销售收入 16.96 万元；购进原材料一批，支付货款 4.24 万元。该企业当月应缴纳的增值税税额为（）万元。 A.0.49 B.0.37 C.0.51 D.0 『正确答案』A 老师，我就想问下小规模不是季度30w减免增值税的，参照老政策

84784987 | 提问时间：2021 08/10 17:43

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，月度收入16.96万，超过了10万（当年的政策），是不免征增值税的

2021 08/10 17:44

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甲企业为增值税一般纳税人，2019年2月份购进一批原材料，用于生产免征增值税货物A和应计算缴纳增值税的货物B，取得的增值税专用发票上注明价款8600元，增值税1376元。当月销售A货物取得销售收入9300元，销售B货物取得含税销售收入14040元，已知增值税税率为16%，则甲企业2019年2月份应缴纳的增值税为（　　）元。 A.2982.66 B.1158.43 C.1804.26 D.879.46

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17、甲公司为小规模纳税人，系 2020年5月初成立，主营家具的销售，可自行开具增值税专用发票和增值税普通发票。该公司 2020年5月开具了增值税专用发票价税合计 10.1 万，增值税普票发票价税合计 16.16万，6月份未开具发票 (1）该公司二季度开具的增值税专用发票应缴纳增值税税额为（） A、0.1万元 B、0.29万元 C、1万元 D、0万元（2）该公司二季度开具的增值税普通发票应缴纳增值税稅额为（ A、 0.47万元 B、0.29万元 C 0.16万元 D、0万元 (3）该公司二季度合计应缴纳增值税税额为（） A、0.76万元 B、0.29万元 C、0.1万元 D. 0.26 Tj 4）该公司二季度合计应缴纳附加税税额为（ A, 0.01 B, 0.03 Tji C. 0.05 7j> D. 0.09 7j T

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希望尽快得到解答 A市的甲企业(工业企业)为一般计税方法纳税人，7月发生下列业务： 1.转让在2015年12月25日购进的房产，取得收入1010万元。该房产位于A市，其购进价格为800万元，甲企业选择简易计税方法。 2.出租其位于B市的仓库，该仓库于2016年 10月购入，月租金为10.9万元。 3.本月购进厂房，不含税金额为500万元，并取得了合法有效的增值税扣税凭证。 4.本月在A市某酒店举办会议，取得的增值税专用发票上注册的金额为30万元。 5.取得产品销售收入400万元(不含税)。该产品适用的税率为13%，无其他进项税额可以抵扣。试计算： 1.甲企业转让房产应缴纳的增值税。 2.甲企业出租仓库应在B市预缴的增值税。 3.甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。 4.甲企业本月可以抵扣的进项税额。 5.甲企业本月应在A市缴纳的增值税总额。

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4. 甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为25万元，增值税税额为3.25万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的运费为1万元，增值税税额为0.09万元，支付保险费取得增值税专用发票注明价款为1.2万元，增值税税额为0.072万元。支付采购人员差旅费0.5万元。则该批原材料的入账金额为（）万元。 A.27.7 B.27.2 C.31.372 D.27.372 参考答案：B 我的答案：A 原材料的入账金额=25+1+1.2=27.2（万元），采购人员差旅费不计入采购成本，在发生时直接计入当期管 A？

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A. 该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额为2600元。 B. 该企业当期的增值税销项税额为4026.55元。 C. 该企业当期增值税销项税额8448.93元。 D. 该企业当期应纳的增值税为7753.69元。请老师给一下每项的解析。

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资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 16小时前

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