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期初有递延所得税资产余额50，本年转回50，因计提坏账产生递延所得税资产45。（4）所得税费用怎么不是2500-（50-50+45）=2455。2500是该年的应交所得税
84785009 | 提问时间：2021 08/07 15:56
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你这里应该有的，那个递延所得税的余额是45。期初50，本期发生额只有5万呐。所以说直接用二千五。加上5
2021 08/07 16:29
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递延所得税费用=50-45=5，这里的50是期初的50还是发生额的50？上一题有个借：所得税费用　50 　贷：递延所得税资产50，在贷方不应该是5-45才对吗？ 394
老师，看下我列的分录对吗？ 借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50 借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45 转回递延所得税负债 借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5 437
递延所得税收益=递延所得税资产的增加+递延所得税负债的减少。递延所得税费用=递延所得税负债的增加+递延所得税资产的减少，这里实际只有一笔，递延所得税资产发生了+50。那递延所得税收益是+50我能理解，为什么递延所得税费用是-50呢 287
老师 所得税资产余额100 负债余额50 是不是100-50 得出所得税资产余额50 其他债权投资公允价值上升200 进其他综合收益不影响利润 然后集体存货跌价准备 税法不认跌价 会计上扣50 形成可抵扣递延差异50 是不是应该800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225 答案是200 我哪出错了？？？ 借： 所得税费用200 递延所得税资产12.5[50*25%] 贷： 应交税费-应交所得税212.5[(800+50)*25%] 借： 其他综合收益50 贷： 递延所得税负债50[200*25%] 1594358959321 880
如何理解递延所得税费用，和递延所得税收益？比如当期递延所得税资产的发生额＝75-125=-50，当期递延所得税费用为多少 496
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