老师，这个递延所得税10是怎么算出来的呢_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，这个递延所得税10是怎么算出来的呢

84785041 | 提问时间：2021 07/22 09:35

CPA文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

同学你好； 1：税法依然是按照每年2400/20=120的来计提摊销， 2020年，税法计税基础下降了120，但是会计上的账面价值仅仅下降了80，所以导致会计上的账面价值大于计税基础40.（形成递延所得税负债）借：所得税费用 40*25%=10 贷：递延所得税负债 10

2021 07/22 10:01

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