800不是免税项目，计税基础不应该是800吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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800不是免税项目，计税基础不应该是800吗？

84784989 | 提问时间：2021 07/13 11:41

Lyle

金牌答疑老师

职称：注册会计师

递延收益属于负债所以计税基础=账面价值-未来可抵扣账面价值就是800 由于本题是总额法，所以会计上最开始没有影响利润，在后期才分期摊销影响利润，那未来可抵扣金额就是800 所以计税基础就是800-800=0

2021 07/13 12:00

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