小规模纳税人，享受减免，每月直接按收入金额/1.01*1%计应交税费-应交增值税可以吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人，享受减免，每月直接按收入金额/1.01*1%计应交税费-应交增值税可以吗？

84785029 | 提问时间：2021 07/08 17:05

吴少琴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

每月直接按收入金额/1.01*1%计应交税费-应交增值税可以吗是的

2021 07/08 17:05

2条追问解答查看全部

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老师，去年小规模增值税3%减按1%征收，我看前面会计做的，应交税费-应交增值税，按1%做的，后面又将2%的减免做为，借：现金贷：营业外收入-减免增值税。这样做不对吧，公司又没有实际收到税局退回的钱，直接做一笔应交税费-应交增值税 1% 就可以了吧？后面的减免增值税还要做分录吗？

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小规模公司，没有应交税费-应交增值税这个科目，做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目吗？税率按3%来计算，如果按减免来交税的话，是借：应交税费-应交增值税-销项税额（3%）贷：营业外收入（2%）的金额，贷：银行1%的金额。这样对吗？

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老师我是小规模纳税人季度收入超过30万每个月确认收入时怎么确认应交税费-应交增值税的金额比如10月份收入是9万元应交税费-应交增值税是9万*3%还是9*1%

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