老师 我是小规模纳税人 季度收入超过30万 每个月确认收入时 怎么确认应交税费-应交增值税的金额 比如10月份收入是9万元 应交税费-应交增值税是9万*3%还是9*1%
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84784997 | 提问时间:01/13 09:18
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
01/13 09:21
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