同学你好： 同学可以看下第一个图片 在2015年12月31日的可抵扣暂时性差异是多少 1200对不对。但是2016年12月31日的可抵扣暂时性差异是多少 是800对吗，说明有400的差异在2016年转回对吗。 2016年12月31日的可抵扣暂时性差异是 800 2017年12月31日的可抵扣暂时性差异是 0 对吧 说明有800的差额在2017年转回了对不 （转回就是减少的意思，怎么转了，直接在应纳税所得额中扣减。 2016年税法折旧1200，但是会计折旧800，所以2016年调减400. 2017年调减800在应纳税所得额中减去800） 觉得老师回答仔细，可以给老师个好评哦，fighting。