请问，这种情况预计负债的计税基础是0，那么预计负债的账面价值是多少？如果预计负债的账面是100，那么计税基础是0，那么不是行程可抵扣暂时性差异了么，我理解的是不是哪里有偏差，请老师指教。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问，这种情况预计负债的计税基础是0，那么预计负债的账面价值是多少？如果预计负债的账面是100，那么计税基础是0，那么不是行程可抵扣暂时性差异了么，我理解的是不是哪里有偏差，请老师指教。

84785031 | 提问时间：2021 07/05 13:24

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

学员您好，这里合同负债假如没有转收入的情况下，账面价值是100，计税基础是0，是形成可抵扣暂时性差异的

2021 07/05 13:27

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