转回的递延所得税资产什么意思25哪里来的
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84785029 | 提问时间：2021 06/24 12:55
同学你好
产品保修费用产生预计负债
账面价值=100，计税基础0
2019年末可抵扣暂时性差异余额100
2019年末递延所得税资产余额=2019年末可抵扣暂时性差异余额100*25%=25
因为，2019年初递延所得税资产100，所以确认递延所得税资产科目发生额=期末-期初=25-100=-75
2021 06/24 13:08
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