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#中级职称#
还是想不明白这个逻辑，应纳税暂时性差异是+，转回就-100，可抵扣暂时性差异-80，为什么应交所得税是1000+100+80呢？
84785021 | 提问时间：2021 06/17 19:04
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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您好，应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以算应交所得税时是减，转回的话就是相反是加 可抵扣差异是当期多交税以后少交税，所以是加 结合这道题的话就是+100+80 学员您看下是否能理解，不理解随时问我
2021 06/17 19:07
2条追问解答 查看全部

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老师这道题我考虑的和解析不一样。首先转回应纳税暂时性差异，递延所得税负债减少，发生可抵扣暂时性差异，递延所得税资产增加。那么应交所得税=（1000-100-80）×0.25=205？ 459
老师，我觉得转回应纳税暂时性差异100 和发生可抵扣80 都是减少所得税费用啊， 答案为啥是增加 84
老师，我没明白为什么是转回原确认的应纳税暂时性差异60万元，在新增可抵扣暂时性差异80万元 1488
违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？ 427
这道题，为什么不减去可抵扣暂时性差异80？ 60
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