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#中级职称#
违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？
84785035 | 提问时间：2023 06/09 15:04
罗雯老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好，正在解答中请稍候。
2023 06/09 15:16
10条追问解答 查看全部

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收到预收款即收入实现，如预收款100万，账面100，计税基础=100-100（收入已实现）=0，负债账面大于计税基础产生可抵扣暂时性差异。这样理解选项C吗？ 437
怎样理解负债的帐面价值大于其计税基础产生可抵扣暂时性差异呢 130
老师 应付职工薪酬合理扣除部分没有暂时性差异吗？为什么，例如工资薪金100块 税法规定工资薪金合理的部分可以扣除那计税基础就是100-100=0这个不是产生了递延所得税资产吗？ 365
老师帮我分析一下，其他债权投资公允价值下降，为什么答案里面是产生的递延所得税负债的负数 这不是应该是可抵扣暂时性差异吗？其他债权投资属于资产 公允价值低于计税基础应该产生的是 可抵扣暂时性差异呀 ？ 1957
还是想不明白这个逻辑，应纳税暂时性差异是+，转回就-100，可抵扣暂时性差异-80，为什么应交所得税是1000+100+80呢？ 756
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公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。 　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。 　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？ 昨天
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