违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？

84785035 | 提问时间：2023 06/09 15:04

罗雯老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，正在解答中请稍候。

2023 06/09 15:16

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收到预收款即收入实现，如预收款100万，账面100，计税基础=100-100（收入已实现）=0，负债账面大于计税基础产生可抵扣暂时性差异。这样理解选项C吗？

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