递延所得税资产和负债简直太晕了，完全理解不了，账面大于计税基础，假如固定资产账面计提折旧10万，税法计提5万，多出来的的5万不是以后要抵扣吗，不应该是递延所得税资产吗
问题已解决
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84784977 | 提问时间：2021 06/12 23:55
你好，资产账面价值小于计税基础是计提递延所得税资产的，如果会计计提的折旧大于税法规定计提的折旧，那么固定资产的账面价值是小于计税基础的。
2021 06/13 00:30
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