递延所得税资产在未来没有足够的应纳税额时不确认。
这个应该是确认一部分，不确认一部分吧？这个不确认那部分怎么处理？要变成永久性差异调整应纳税所得额吗？还是既不确认递延所得税也不确认永久性差异直接记当期损益？
问题已解决
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#CPA#
84784988 | 提问时间：2021 06/07 18:43
同学你好
①这里不确认，即不做如下分录
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
②待以后有足够应纳税所得额可供抵扣时，补记如下分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
③后期转回时做相反分录
祝 学习愉快 身心健康
2021 06/07 19:03
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