12、黄河卷烟生产企业(增值税一般纳税人),2019年10月因管理不善,造成上个月向烟农收购的一批晾晒烟叶(用于加工烟丝)霉烂变质,已抵扣过进项税,该批烟叶的成本为30.79万元(含运费成本2.79万元,已收到一般纳税人开具的增值税专用发票)。该项业务应作进项税转出( )
2019年4月1日后,收购烟叶用于加工的烟丝的税率调整为13%,所以扣除率为10%。
进项税转出额=(30.79-2.79)/(1-10%)×10%+2.79×9%=3.36(万元)
为什么要除以(1-10%)
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 | 提问时间:2021 06/03 16:06
同学你好,(30.79-2.79)/(1-10%)——是将成本还原为购买价;
2021 06/03 16:07
相关问答
查看更多最新问答
查看更多