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#事业单位#
老师我认为答案有问题呀，代扣代缴的社保费公积金不是应该从基本工资中扣除吗，就是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社保费、公积金 其他应交税费个人所得税 然后再用零余额账户用款额度付剩下的应付职工薪酬-基本工资吗？
84784989 | 提问时间：2021 05/26 22:29
李老师.
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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因为社保费公积金个人所得税是单独列式的，然后单独冲减，他们不属于基本工资，所以答案解析没问题
2021 05/27 08:14
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老师，我们同事在代扣社保，公积金时按工资总额乘以比例，但在做分录时直接在应付职工薪酬-基本工资里扣除，即借:应付职工薪酬-基本工资，贷:应付职工薪酬-社保（养老保险+职业年金），应付职工薪酬-住房公积金。这样做可以吗？ 1186
这样的分录对嘛？ 计提工资时： 借：费用， 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷： 住房公积金 借：住房公积金 应付职工薪酬-工资 贷：基本支出 其他应付款 支付社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：零余额 837
代扣社会保险费和住房公积金，为什么借：应付职工薪酬——基本工资 贷：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金 1159
收到职工社**费怎么做账？ 支付社保费的时候是： 借： 应付职工薪酬-社保费 其他应收款社保费 贷：银行存款 2350
行政单位计提发放工资的财务会计分录是不是以下这样的 借:工资福利费用 50 贷:应付职工薪酬基本工资 40 应付职工薪酬个人社保 5 应付职工薪酬个人公积金 5 借:工资福利费用 10（单位社保） 工资福利费用 10（单位公积金） 应付职工薪酬基本工资 40 应付职工薪酬个人社保 5 应付职工薪酬个人公积金 5 贷:银行存款 15 银行存款 15 银行存款 40 821
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