老师，请问上个月计提收入的时候，借：应付账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 中，应交税费计提的时候按照总额除以1.06再乘以0.06算的金额入账的，但是和实际发票少3分钱，这样，我这个月是直接计提收入的时候直接把那3分钱加进去，主营业务收入减3分钱吗？还是要先冲上月的那笔账再在本月把上月的收入计提一遍？