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交增值税但是免交的教育附加，不用计提直接做 借 应交税费 贷营业外收入还是先计提到营业税金及附加，再从应交税费转到营业外收入
84785046 | 提问时间：2018 04/04 15:14
张艳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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免征的教育费附加不用做分录。
2018 04/04 15:15

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老师，六税减半，6月份计提是全额 借 税金及附加 60 贷 应交税费 应交印花税 60 交税 借 应交税费 应交印花税 30 贷 银行存款 30 次月结转减免 借 应交税费 应交印花税 30 贷 营业外收入 30 12月份想红字冲营业外收入，减半计提 红字冲前面计提的印花税税金及附加60后，再减半计提， 借税金及附加 60（红字） 贷应交税费 应交印花税60（红字） 计提 借 税金及附加 30 贷 应交税费 应交印花税 30 红冲营业外收入 借 应交税费 应交印花税 30（红字） 贷 营业外收入 30（红字） 可以吗？ 292
计提附加税是借营业税金及附加 贷应交税费各种税费吗？，城市 地方 教育费附加 615
老师，比如我算出来计提的增值税附加是100，因为小微企业减征收，我计提和交税分录怎么做呢，是借营业税金及附加100 贷，应交税费 100 交的时候是借应交税费100，贷，银行存款50 营业外收入50还是计提的时候就按50来 94
老师，如果应交教育费附加多计提了0.01，现在调账，是借营业外支出，贷应交税费教育费附加吗 267
你好 税局减免附加税分录,计提是不是借税金附加（全额） 贷应交税费（全额） 然后借应交税费（减半） 贷：营业外收入（减半） 496
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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