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#中级职称#
应纳税所得额是利润总额减去递延所得税负债吗？
84785005 | 提问时间：2021 05/13 12:47
萱萱老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
应纳税所得额是不涉及递延所得税的哦~ 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2021 05/13 12:49
2条追问解答 查看全部

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老师，如果是递延所得税负债，计算应纳税所得额的时候，是要调减这个差异是吧，比如利润是3000，应纳税所得额差异是50，当年的应纳税所得额就是3000-50是吧？递延所得税资产反之，加上是吧 155
如图，资料五为啥计算递延所得税资产和负债时及应纳税所得额时都不考虑 306
老师，比如，借所得税费用，贷递延所得税负债。求应纳税所得额时是减去递延所得税负债（贷方），而求所得税负债期末余额时是加上递延所得税负债（贷方），递延所得税负债记贷方到底是加还是减 1120
中级会计实务所得税章节自己总结的: 应纳税所得额=利润总额+行政罚款-国债利息收入+递延所得税资产余额-递延所得税负债余额 所得税费用=应纳税额+递延所得税负债-递延所得税资产。 对吗？？？ 602
老师在所得税这一章计算当年应纳税所得额时，如果期初有递延资产余额12.5，然后当年的税率25%和未来的税率15%不一样的时候，在计算应纳税所得额时期初递延所得税资产的余额是要减去还是加上啊？ 51
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