某年年末企业购置一台价值15万元不需要安装的设备，预计使用年限为5年，会计采用双倍余额递减法计提折旧（净残值为0），税法要求采用直线法计提折旧。假定该企业每年的利润总额为10万元，无其他纳税调整项目。所得税税率为25%。
要求：计算各年固定资产的账面价值和计税基础，并编制所得税相关的账务处理。（分年度，不要画表格）
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#实务#
84785040 | 提问时间：2021 04/26 16:08
第一年
会计折旧：15*2/5=6，账面价值9
税法折旧：15/5=3，计税基础12
借：递延所得税资产 0.75
所得税费用 2.5
贷：应交税费-应交所得税 3.25
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2021 04/26 16:11
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