老师好！2020年汇算清缴需要补交所得税305元，这笔补交的所得税会计分录，借：所得税 贷：应交税金-所得税，结转借：本年利润-未分配利润 贷：所得税，等下月扣缴，借：应交税金-所得税 贷：银行存款，是吗？如果3月的报表利润总额是亏损50000元，所得税那栏305，净利润50305
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
84784982 | 提问时间：2021 03/18 16:02
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 03/18 16:02
6条追问解答 查看全部
85相关问答
查看更多最新问答
查看更多