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#中级职称#
老师，这道题是不是可以这样理解：当期应交所得税的分录是借：所得税费用 贷：应交税费—所得税费用；而递延所得税资产增加的分录是借：递延所得税资产 贷：所得税费用；所以一借一贷充抵后的余额就是15800-300=15500呢？
84785037 | 提问时间：2021 05/14 15:49
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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是的，纠正下当期应交所得税的分录贷方应是：应交税费-应交所得税
2021 05/14 15:50
2条追问解答 查看全部

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老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊? 借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个是不是可以 这样 来理解的? 119
借，所得税费用100 递延所得税资产100 贷.应交税费--应交所得税200 这个分录怎么理解，递延所得税资产怎么冲减啊？搞不懂 106
最后一步我的是 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费应交所得税 而老师的解析，直接 借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 借方可以不写递延所得税资产吗 358
借 所得税费用 递延所得税资产 贷应交税费-应交所得税 这里面的递延所得税资产是今年产生的数还是上年的数？ 357
老师550题的答案是做成一个分录了 我写的分录 借：所得税费用 265 贷：应交税费-应交所得税 265 借：递延所得税资产 15 贷：所得税费用15 老师考试时候我习惯这样写分录会被扣分吗？ 656
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