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#中级职称#
老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊? 借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个是不是可以 这样 来理解的?
84785010 | 提问时间：2021 07/18 21:22
。。。
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
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学员，您好。 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
2021 07/18 21:29
1条追问解答 查看全部

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老师，这道题是不是可以这样理解：当期应交所得税的分录是借：所得税费用 贷：应交税费—所得税费用；而递延所得税资产增加的分录是借：递延所得税资产 贷：所得税费用；所以一借一贷充抵后的余额就是15800-300=15500呢？ 491
借，所得税费用100 递延所得税资产100 贷.应交税费--应交所得税200 这个分录怎么理解，递延所得税资产怎么冲减啊？搞不懂 106
最后一步我的是 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费应交所得税 而老师的解析，直接 借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 借方可以不写递延所得税资产吗 382
这道题为什么所得税费用不是60 借 所得税费用 60 贷 应交税费 55。 贷 递延所得税负债5 不是这样吗 为什么不管递延所得税负债这个呢 139
你好，老师，递延所得税资产以后期间应该怎么处理，借：应交税费――应交企业所得税贷：递延所得税资产，是不是这样抵扣的 1899
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