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老师 保修费用实际发生是 不明白递延所得税资产转回自己利润调减
84784971 | 提问时间：2021 03/17 15:29
孺子牛老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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计提保修费，税法不让扣除，确认递延所得税资产，实际发生保修费，允许扣除，转会相应递延所得税资产。
2021 03/17 15:41

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（7）年末计提产品保修费用40万元，计入销售费用，本年实际发生保修费用60万元，预计负债余额为80万元。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。 计算甲公司上述资产或负债项目在2018年末的账面价值和计税基础，以及相关的递延所得税资产或递延所得税负债。 看答案没看明白，老师这道题怎么做？ 为什么那么作？ 2872
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