(7)年末计提产品保修费用40万元,计入销售费用,本年实际发生保修费用60万元,预计负债余额为80万元。税法规定,产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。
计算甲公司上述资产或负债项目在2018年末的账面价值和计税基础,以及相关的递延所得税资产或递延所得税负债。
看答案没看明白,老师这道题怎么做?
为什么那么作?
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84784996 | 提问时间:2020 01/31 18:56
预计负债属于负债类科目
会计口径的金额是80
税法口刭是60
你这里确认递延所得税负债20×25%
2020 01/31 20:20
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