老师 我不太明白我圈出来这句话的意思 这句话这么理解对吗 就是预计负债 （售后保修费用）如果真发生维修费用的话 计税基础就是以预计负债账面价值为计税基础，而不是以实际发生维修费用为计税基础是吗？--意思是，计提的，没有实际支出，不让扣除，实际发生支出，让扣除，发生多少可以扣除多少。  计税基础都是账面-未来可以税前扣除的金额。  还有一个问题就是 递延所得税资产余额100万怎么来的？------------400*25%=100 满意的话麻烦给好评！