不太明白，为什么预计负债是递延所得税资产，怎么看出来的，又没有账面和计税基础。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

不太明白，为什么预计负债是递延所得税资产，怎么看出来的，又没有账面和计税基础。

84784957 | 提问时间：04/09 16:16

张乐老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

你好，计提了预计负债120，这个120就是账面金额，预计负债不能税前扣除，所以计税基础是0

04/09 16:18

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问这个为什么是递延所得税资产。想不明白了，这是比哪个会计科目的账面价值和计税基础啊，预计负债的？账面价值和计税基础分别是什么？

175

老师我不太明白我圈出来这句话的意思这句话这么理解对吗就是预计负债（售后保修费用）如果真发生维修费用的话计税基础就是以预计负债账面价值为计税基础，而不是以实际发生维修费用为计税基础是吗？还有一个问题就是递延所得税资产余额100万怎么来的？

114

这个预计负债账面大于计税，所以用递延所得税资产但是我没搞明白这个账面和计税的金额分别到底是多少啊？

312

预计负债的计税基础是不是不认计提，计提的预计负债计税基础为0，到预计负债实际发生时才有计税基础？？那如果有计提的预计负债的时候要确认递延所得税资产？？

112

李老师那个递延所得税我有一点总是搞不明白？资产账面价值小于资产计税基础的是做递延所得税资产增加，那资产账面价值大于资产计税基础的怎么记录递延所得税负债啊？我就是在这个借跟贷上面还有递延所得税负债或者资产是怎么个确认法那个负债账面价值大于负债计税基础的计入递延所得税资产借方吗？我就是分不清楚什么情况下做递延所得税资产，什么情况下做递延所得税负债，就是分不清楚

952

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 15小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 15小时前

老师，社保大病医疗离个人部分申报不能扣除记啥科目？ 17小时前

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 11小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 13小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果