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#建筑#
老师您好！公司是建筑施工企业，按照产出法完成了200万的产值，但是开出了300万的发票， 借:应收账款 200+300/1.09＊0.09 贷:主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额）300/1.09*0.09 我的分录是否正确，谢谢！
84785013 | 提问时间：2021 02/18 08:08
小惑老师
金牌答疑老师
职称：税务师,中级会计师
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你好，分录是处理正确的
2021 02/18 08:11

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老师，我们预收工程款200万借：银行存款200万 贷：预收账款200/1.09 应交税费～代转销项税额200/1.09×9% 下个月收到工程款做账借：预收账款 应交税费～待转销项税额 贷：营业收入 应交税费～销项税额，这个营业收入改成结算收入，因为我打算用完工百分比法有营业收入了 901
劳务公司对总包结算100万，总包代发民工工资150万，劳务公司做账 借 应收账款150万 贷 主营业务收入 150/1.09 应交税费 应交增值税 150/1.09×0.09哇 183
建筑公司，我们是专业分包，劳务分包出去的，这次开票200万，分包50万，暂时没有收到进项发票，项目所在地预缴增值税时：（200-50）/1.09*0.02＝2.75，那是不是回到机构所在地申报增值税：①200/1.09*0.09-2.75=13.76，②（200-50）/1.09*0.09-2.75=9.63，①对还是②对？ 466
增值税 11381.72/1.09*0.09 附加税是 11381.72/1.09*0.09 *12% 没有成本 所得税是（ 11381.72/1.09- （11381.72/1.09*0.09 *12%）） *25%。老师可以帮我计算一下这个金额是多少吗？我算好久没算得出来。 692
老师，我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，这样可以吗 1059
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