1.社保合计100,单位80,个人20
计提社保:借管理费用 80 贷应付职工薪酬(单位)80
缴纳社保:借应付职工薪酬 (单位)80 其他应收款(个人) 20 贷银行存款
这样对吗?
2.计提工资 借管理费用 贷应付职工薪酬
这里应付职工薪酬是实发数还是应发数呢?
3,。个人所得税需要计提吗?如果需要,怎么做分录
4.交个税 :借:应交个税-应交个人所得税 贷银行存款
5.发工资:借应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税 银行存款 其他应收款(个人)20
这里应付职工薪酬是实发还是应发呢?
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问题已解决
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84784970 | 提问时间:2021 01/28 19:44
社保是这样账务处理的
计提工资计提的是应发工资
个税是发放工资的时候确认出来的
2021 01/28 19:59
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