老师，如果20x7年不知道下年企税税率会发生变化，那就还用之前税率吗？如果下年年底左右才知道税率变化是不是只调整下年期末递延所得税资产就可以了，还有个问题就是当年怎么能知道以后5年是否有利润啊，是预计有利润就在当年确认递延所得税资产吗？
问题已解决
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84784961 | 提问时间：2021 01/18 17:19
你好，同学。
这里是这样的思路，就是后面税率发生变化，是用当前的差异*未来税率作为应有的递延所得税余额。
然后用应有的余额-期初递延所得税余额，计算出本期递延所得税。
2021 01/18 18:27
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