请老师帮我看以下分录对不对？ 前提 法人垫付工资 那么计提社保 借 管理费用 社保 (个人加单位部分) 其他应收款 社保(个人部分) 贷 其他应付款 社保(单位部分) 缴纳社保 借 其他应付款 社保 (个人加单位部分) 贷 银行存款 社保(个人加单位部分) 计提工资 (法人垫付前提下) 借 管理费用 工资(个税申报里面的工资比如3600) 贷 其他应付款 (个税工资3600比如法人垫付了3600） 发放工资分录 借 其他应付款 （填应付工资减去个人社保费后的金额 贷 其他应收款 (填应付工资减个人社保费后的金额）