公司为一般纳税人，销售2008年2月购进的设备一台，取得含税销售额7.92万，设备账面原值21万，已提折旧15.6万，(该企业未放弃相关减税优惠)，问应纳税多少_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司为一般纳税人，销售2008年2月购进的设备一台，取得含税销售额7.92万，设备账面原值21万，已提折旧15.6万，(该企业未放弃相关减税优惠)，问应纳税多少

84784959 | 提问时间：2020 11/17 10:06

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一、此笔业务按含税销售额进行征税，由于当时未抵扣进项税，属于简易征税处理。对于增值税征收率是3%，减免1%，减按2%征收增值税。销项税额是：79200/（1+3%）*3%=2306.80元减免税1%，实际应纳税额是：9200/（1+3%）*2%=1537.86元

2020 11/17 10:16

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老师，他说纳税人使用自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产，是可以放弃减税的，那销售旧货不能放弃减税，那自己使用过的设备也可以是旧货呀，这个应该怎么区分呀？

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甲企业为增值税一般纳税人，2020年10月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具增值税专用发票，取得含税收入52000元；销售2019年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款70000元，销货支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（　）元

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某服装厂为增值税小规模纳税人，2018年7月销售自己使用过3年的一台设备，取得含税销售额100000元，未放弃享受减税优惠；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额40000元。2018年7月该服装厂上述业务应纳增值税小规模如果月销售额小于10万，是免征增值税，如果题目时间是2019年，我想问如果这俩销售额合计是小于10万的，那我还计算应纳增值税吗，如果大于10万，是大于10万部分算增值税还是全部算增值税

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A企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具增值税专用发票，取得含税收入52000元；销售2019年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款70000元，销货支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（　）元。甲企业销售2019年5月购进的生产设备应缴纳增值税＝70000×13%－2000×9%＝8920（元）请问老师这个销售货物取得的运费是做进项税额转出了吗？

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（其他相关资料：假设安全生产专用设备折旧年限为10年，不考虑残值。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数 1计算专用设备投入使用当年会计处理上应计提的折旧费用专用设备投入使用当年会计处理上应计提的折旧费用＝2400÷10÷12×10＝200（万元 2计算该企业2023年度的会计利润总额该企业2023年度的会计利润总额＝37700+2400-200=39900（万元这个为什么不是扣减500万元？昨天

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