本年10月，甲运输公司（一般纳税人），取得交通运输收入218万元（含税），当月外购汽油30万元（不含税），取得的增值税专用发票中注明的增值税税额3.9万元，购入运输车辆40万元（不含税），取得机动车销售统一发票注明增值税税额5.2万元。上述扣税凭证符合扣税规定。要求:计算甲运输公司10月份应纳增值税税额_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本年10月，甲运输公司（一般纳税人），取得交通运输收入218万元（含税），当月外购汽油30万元（不含税），取得的增值税专用发票中注明的增值税税额3.9万元，购入运输车辆40万元（不含税），取得机动车销售统一发票注明增值税税额5.2万元。上述扣税凭证符合扣税规定。要求:计算甲运输公司10月份应纳增值税税额

84784980 | 提问时间：2020 10/15 17:59

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，甲公司应纳增值税=218/1.09×0.09－3.9－5.2

2020 10/15 18:43

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本年10月，试点纳税人甲运输公司（一般纳税人），取得交通运输收入218万元（含税）；当月外购汽油30万元（不含税），取得的增值税专用发票中注明的增值税税额3.9万元；购入运输车辆40万元（不含税），取得机动车销售统一发票上注明增值税税额5.2万元。要求；计算甲运输公司10月份应纳增值税税额？

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4. 某运输公司(增值税一般纳税人)，于2019年12月取得省内交通运输收入 545万元（含税），发生省外运货，开具运输业增值税专用发票注明收入55万元；当月外购汽油100万元(不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为13万元），购入运输车辆80万元（不含税金额，取得机动车销售统一发票上注明的增值税额为10.4万元），发生的联运支出50 万元（不含税金额，取得增值税专用发票上注明的增值税额为4.5万元）。要求：计算该纳税人12月份的应纳增值税税额

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某运输公司为增值税一般纳税人，10月份取得国内货运收入274898元（含税），装卸收入10600元（含税）。当月支付给其他运输单位运费，取得增值税专用发票上注明的税款12000元，购入办公用品一批，取得增值税专用发票注明税款1600元。已知：收入分开核算，发票均已通过认证。则该运输公司10月应纳的增值税为（）。老师购入办公用品可以抵扣吗，不是没有后续流通就不能抵扣了吗

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老师'甲广告公司为增值税一般纳税人，2019年11月，发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200万元，因广告效果出色取得奖金5万元。（2）出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元，收取设备磨损赔偿金6.5万元。（3）向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。（4）购进办公用小汽车一辆，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。（5）购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.65万元，为此向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.09万元。试计算该企业本月应缴纳的增值税税额。已知：文化创意服务增值税税率均为6%，有形动产租赁服务增值税税率均为13% 。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。（求过程，详细写）

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16.2021年4月9日甲公司(增值税一般纳税人)外购不需安装的生产用设备一 B. 台，取得增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元， C. 取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额为0.06万元，取得运输增值 D. 税专用发票注明的运费为6万元，增值税税额为 0.54 万元。则甲公司购入该固定资产的入账价值为( )万元。 20.下 A.127 B.126 的是 C.142.6 D.142.66

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