老师，我本月发现，以前的公积金没有计提。付款的时候直接借记了应付职工薪酬-公积金。现在这个明细科目是负数，怎么处理？公司的社保也没有计提，付款直接借记管理费用-社保，其他应付款-个人，贷记银行。已经做了2个月这样的，我还有必要调整吗？应该如何处理？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我本月发现，以前的公积金没有计提。付款的时候直接借记了应付职工薪酬-公积金。现在这个明细科目是负数，怎么处理？公司的社保也没有计提，付款直接借记管理费用-社保，其他应付款-个人，贷记银行。已经做了2个月这样的，我还有必要调整吗？应该如何处理？

84785002 | 提问时间：2020 10/12 10:13

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好你补计提处理。不然到时你科目没法平的。补计提要调整的

2020 10/12 10:23

14条追问解答查看全部

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老师，我们账务处理里面有一个月有会计做错账的，一个公积金应该在其他应付款里面的他全部做管理费用研发公积金里面了，还有一个月社保这个人的工资是计提了个人部分的公积金，到次月他直接入管理费用，导致次月计提的社保管理费用里面是少了社保，而其他应付款里面多了就是上月他按工资表计提包含个人部分的，这个我在汇算清缴职工薪酬里面怎么填写好呢？

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