老师，有个问题请教一下 12月份有一个员工辞职了，公司在今年1月份补计提补缴12月份的社保费用，12月份他只上了1天班，还不够扣他个人的社保，算下来倒欠公司的钱。 计提公司部分社保分录： 借：管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-社保（单位） 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保（单位） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 现在员工退回公司及个人部分社保费用，我应该怎么处理呢？以下分录是否正确？ 借：银行存款 贷：其他应收款-XX员工12月份个人社保费用 管理费用-社保（负数）？