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老师，为什么选B？当期发生额不就是(210➖10➕20)✖️0.25吗
84785017 | 提问时间：2020 10/02 09:41
文静老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
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同学，递延所得税负债由于固定资产账面价值＞计税基础导致，假设只考虑折旧差异，则会计折旧＜税法折旧，计算应纳税所得额时应纳税调减20，所以当期所得税=(210➖10➕20-20)✖️0.25=50
2020 10/02 10:03
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为什么这个不是210➖10➕20最后的结果✖️0.25，多了红框的步骤 39
老师，这个直接用（210-10+20）*0.25就行了吧，还要考虑递延所得税期初余额吗 368
老师：此题我的答案是D 60 （210-10+20）*0.25+（25-20）答案是B。我有点蒙，能帮我分析一下吗？谢谢！ 148
老师，这道题为什么选B呢？为什么不是1300+110-1200=210 286
为什么B答案是｛450-（450-105）*0.25-105*0.25｝*0.2 ？不是用｛450-（450-105）*0.25｝*0.2吗？为什么还要-105*0.25 438
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