就不太懂他为什么二零某三年算的时候，有400，然后用的是12.5%的税率，然后有400适用的25%，明明零三就二零，某三年的时候是免税的，就不太懂他那个税率是怎么用的。
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84785025 | 提问时间：2020 09/21 09:43
因为递延所得税适用的税率要看他转回时企业所得税是多少而定的
从2016年递延所得税资产开始转回，2016年是-400，2017年是-800
所以03年的800被分拆成了16年转回400，17年转回400，然后分别用16，17的税率来算递延所得税资产
2020 09/21 09:48
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