老师，涉及到损益类的递延所得税调整，是不是和资产一样，账面小抵大纳。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，涉及到损益类的递延所得税调整，是不是和资产一样，账面小抵大纳。

84785038 | 提问时间：2020 09/04 13:25

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

同学你好损益类和负债是一样的

2020 09/04 13:25

3条追问解答查看全部

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这题为什么是递延所得税负债？账面小于公允价值，小抵大纳，不是应该是可抵扣差异，是递延所得税资产吗？

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为什么是递延所得税负债，不是递延所得税资产吗？账面价值200，计税基础360，库存商品不是资产吗？资产小抵大纳，应该是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产啊？怎么是负债

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老师这个题，资产小抵大纳为啥是形成递延所得税负债呢？

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